Analyser et gérer les risques financiers liés aux fournisseurs

Formateur(s)

Cette formation dure 16 heures

Prochaines sessions

Nom de la session Dates Places disponibles
Septembre 2024 Voir les dates 12

Analyser et gérer les risques financiers liés aux fournisseurs

Contexte

Comment détecter un risque de défaillance chez un fournisseur ? Comment évaluer la situation financière de celui-ci ? Pour sécuriser les approvisionnements de l’entreprise, il est incontournable pour les services achats d’anticiper les risques auxquels  ils pourront être confrontés. Cette formation vous permettra de dérouler, étape par étape, une analyse de risques achats et de la mettre en œuvre sur votre périmètre.

Objectifs

Être en mesure de :

  • Mettre en œuvre une méthodologie d’analyse des risques financiers.
  • Savoir se prémunir et manager ses risques en tant qu’acheteur.

Public cible

Acheteurs – Responsables Achats – Responsables de comptes fournisseurs.

Conditions d’accès

Aucune.

Contenu

Jour 1

  • Diagnostiquer la situation financière d’un fournisseur.
  • Maîtriser les sources d’informations financières et la lecture des principaux documents financiers.
  • Quelques fondamentaux d’analyse financière.
  • Le taux de dépendance.
  • Les indicateurs simples à suivre.

1. Objectifs de l’analyse financière des fournisseurs

  • Place du risque financier dans l’analyse du risque Fournisseur.
  • Enjeux et approches de l’analyse financière.

2. Le contexte de l’analyse financière : comptabilité générale et documents légaux

  • Les comptes annuels – obligations légales.
  • Les principes de la comptabilité générale et les sources d’information.

3. Étude des comptes annuels

  • Le bilan :
    • Les emplois et ressources durables.
    • Le cycle d’exploitation.
  • Le compte des résultats.
  • Les annexes.

4. Analyser le bilan

  • Emplois et ressources durables : le fonds de roulement.
  • Cycle d’exploitation : Le besoin en fonds de roulement.
  • Analyse de la structure de la trésorerie.
  • Les ratios de solvabilité et d’équilibre.

Travail pratique : analyse et calcul des ratios sur base de bilan(s).

5. Analyser le compte des résultats

  • Les soldes  intermédiaires de gestion et les marges.
  • Les ratios clés pour un fournisseur (Cash-flow, EBITDA, EBE/CA, REX/CA, résultat net/CA, CA/Effectif moyen, …).
  • Les analyses spécifiques (Seuils de profitabilité, productivité, …).

Travail pratique : analyse et calcul de ces indicateurs sur base de comptes de résultat.

6. Cas pratique

Étude de cas – Mise en pratique.

Jour 2

  • Les principes fondamentaux de la gestion du risque fournisseur.
  • Mettre en œuvre une méthodologie d’analyse applicable aux risques financiers.
  • Réaliser des analyses de risques fournisseurs et déployer d’éventuels plans d’action.
  • Développer un tableau de bord de suivi

1.Introduction et fondamentaux

  • Notions et définitions de risque et de gestion de risque.
  • Enjeu du management du risque dans l’entreprise.
  • Définir les étapes de l’analyse des risques.

2. Prioriser les risques

  • Définir les notions de gravité, de probabilité et de criticité.
  • Définir une matrice de gravité et de probabilité.
  • Calculer la criticité de chaque fournisseur.

Travail pratique : Atelier collectif – Identification des risques potentiels, analyser et prioriser ceux-ci.

3. Mise en place et création de sa matrice de risque

  • Définition et principes de la matrice de risque.
  • Comment créer une matrice de risques liée au problème financier.

Travail pratique : Atelier collectif – à partir des critères définis au point 2, mise en place et gestion d’une matrice de risque.

4. Évaluation des risques fournisseurs

  • Préparation à son analyse de risque(s).
  • Utiliser des outils visuels pour mettre en avant les risques les plus critiques.
  • Donner des priorités aux fournisseurs à traiter.
  • Mise en place et suivi d’un tableau de bord.

Travail pratique : Atelier de réalisation pratique et de suivi d’un tableau de bord.

5. Limiter les risques

  • Anticiper les risques avec des actions préventives.
  • Faire face aux risques grâce à un plan d’action correctif approprié.
  • Mettre en place un système de contrôle et de mise à jour.

6. Conclusions et conseils pratiques

Méthodes pédagogiques

Méthodes pédagogiques actives et participatives. Chaque participant est amené à identifier, dans son contexte, le périmètre sur lequel il souhaite mettre en œuvre l’analyse financière et par là son analyse de risques au cours des ateliers.

Moyens d’évaluation

Différents travaux pratiques, collectifs ou non, réalisés par les apprenants avec exercices.

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Subsides et interventions

Non agréée chèques formation

Cette formation n'est pas agréée dans le cadre des chèques formation de la région wallonne.

Agréée ALIMENTO

Les entreprises des Commissions Paritaires 118 et 220 (Alimentaire) peuvent récupérer une partie des coûts de cette formation via ALIMENTO (150 EUR par jour et par participant avec un maximum de 450 EUR par jour).